Расчетный счет юридического лица: особенности открытия и использования

Чтобы банк мог проводить учет операций по расчетному счету определенного юридического лица предварительно нужно непосредственно открыть расчетный счет юридического лица. Расчетный счет имеет право открыть абсолютно любое предприятие, которое находится в статусе юридического лица и отвечает следующим требованиям:

• имеет самостоятельный баланс;
• есть собственный юридический адрес.

В таком случае предприятие может открыть счет для юридического лица без каких-либо сложностей.

Как происходит учет операций согласно расчетному счету

Если говорить об учете операций, которые происходят по расчетному счету, то здесь стоит в первую очередь отметить, что он проводится только после того, как будет получена государственная регистрация предприятия, которое юридическое лицо приняло решение создать.

При этом хозяйствующий субъект в обязательном порядке должен предоставить банку, который он выбрал для открытия расчетного счета заранее определенную правилами банка всю необходимую документацию.

Последовательность открытия расчетного счета в банке

1) Необходимо заполнить заявление на открытие расчетного счета. В нем должно быть выражено желание юридического лица выполнять расчеты с различными партнерами, то есть контрагентами в соответствующем банке;

2) Для того, чтобы подтвердить официально собственный статус нужно предоставить справку, подтверждающую государственную регистрацию юридического лица;

3) Заверьте у нотариуса копии документов, которые отражают учредительную политику юридического лица;

4) Любой банк изъявит желание удостовериться в законности созданного юридического лица, а также его честности непосредственно перед государством, так что будьте готовы предоставить выписку из органа налоговой службы;

5) Руководитель компании по собственному усмотрению выбирает определенных людей, которые в будущем будут совершать различные операции по расчетному счету. Кто это может быть?

• директор организации;
• один из заместителей директора предприятия;
• человек, который занимает должность бухгалтера и осознает, то для чего был открыт расчетный счет юридического лица.

Учет операций, происходящих в банке, проводится на основании документов платежа, которые предоставляются в банк. Именно за счет платежных документов проводится снятие денег непосредственно со счета покупателя, и последующая выдача наличных денег/ перевод денег на счет продавца. Возможно приостановление операции по счету, если будут соответствующие указания на это, например, отсутствие суммы, которая нужна для того, чтобы банк мог выполнять указания, обратившегося к нему клиенту. При этом расчетный счет не будет функционировать до тех пор, пока он не будет пополнен на достаточную сумму. Другой вариант: юридическое лицо может взять у банка кредит по причине временного недостатка свободных денежных средств.

Учет операций, проводимых по расчетному счету проводится на основании выписки по счету из банка. При этом периодичность выписка устанавливается в каждом конкретном случае индивидуально с клиентом. Соответствующее решение закрепляется в письменном соглашении между хозяйствующим субъектом и соответственно банком.

Данный документ в бухгалтерии применяется, как регистр для будущего составления различной отчетности аналитического характера и именно его принято считать основой первичной информации.

Подтвердить тот факт, что выписка операций по расчетному счету составлена без каких-либо добавлений, то есть правдива призваны платежные документы, которые выступали основанием для зачисления или, например, списания денежных средств.

При этом стоит отметить, что банки самостоятельно решают, как будет выглядеть форма выпуски, однако в любом случае у нее есть обязательные реестры, которые считаются основными и используются всегда.

В качестве примера можно привести номер банковского счета, или, например, сумму, оставшуюся на счете, указываемую на момент выписки предыдущего документа. Эти данные указываются в обязательном порядке в независимости от формы.